Reprise du fonds de commerce « Le Boudoir », Nantes centre-ville — Pierre Durand (SASU), chef passé par Robuchon. Dossier prévisionnel complet construit pour la banque et le comité Initiative Nantes, prêt à saisir dans RCA Prévisionnel v10.2.
Synthèse du dossier — chaque chiffre est construit, sourcé et recalculé dans les classeurs (zéro erreur de formule).
Rendez-vous client du 14/02/2024 (40 couverts, menu 22 €, équipe minimale, apport 40 k€), comptes annuels du cédant — CA 292 554 €, marge 69,8 %, capitaux propres négatifs —, carte du restaurant, présentation de la marque ADS, analyse sectorielle OEC (88 p.).
Couvert par couvert : calendrier réel 2026-2029 (mardi soir → dimanche midi, 48 semaines), montée en charge 50 → 65 % le midi, terrasse saisonnière, offre après-midi. Ventilation TVA 85 % à 10 % / 15 % alcools à 20 %, calée sur le cédant.
Exemples réels de prévisionnels restaurant + guides d'experts-comptables : fourchettes par poste (travaux 200-500 €/m², mobilier 200-500 €/place), critères bancaires (annuités ≤ 50 % EBE, DSCR ≥ 1,2, apport 30 %), postes souvent oubliés — permis d'exploitation, HACCP, mobilier terrasse.
Fonds 145 k€ ventilé (130 incorporel + 15 matériel), droits d'enregistrement 3 %, travaux phasés (18 k€ à l'ouverture, 12 k€ en N+2 autofinancés), terrasse au printemps 2027 sur trésorerie — pour tenir le plan avec 40 k€ d'apport.
Apport 40 k€ + prêt d'honneur Initiative Nantes 10 k€ + emprunt scindé 180 k€/7 ans + 46 k€/10 ans + crédit relais TVA 16 k€. Échéanciers exacts calculés (différé 3 mois, ADI 0,30 %).
Analyse des écrans réels du dossier (paramétré 06/2026 → 05/2029) : colonnes exactes des grilles, lignes pré-créées réutilisées, taxes auto identifiées (TA 0,68 % + FP 0,55 %), fichier de saisie prêt au copier-coller.
Aperçu direct dans la page — déplie un fichier puis un onglet. Le badge 🕓 indique la dernière modif : si la date a bougé, ta nouvelle version est bien en ligne. Pour copier vers RCA, télécharge le classeur.
Hub régénéré le 10/06/2026 à 14h46
8 onglets calqués sur les grilles v10.2 : synthèse, investissements, financement, activité, détail saisonnalité du CA (à coller), charges, personnel, impôts & contrôles. Toutes les cellules en format Standard pour que le copier-coller RCA prenne les chiffres.
| L'ATELIER DES SAVEURS — PRÉVISIONNEL DE REPRISE | |||||||||
| Pierre Durand (SASU) · reprise du fonds « Le Boudoir », Nantes centre-ville · bistronomie, 40 couverts + 20 en terrasse · ouverture 06/2026 · dossier RCA Prévisionnel v10.2 « Création » 06/2026 → 05/2029 · Banque + comité Initiative Nantes | |||||||||
| LE PROJET EN 6 CHIFFRES | |||||||||
| CA HT année 1 379 326 € cédant : 292 554 € | CA HT année 3 490 849 € +29 % vs année 1 | EBE année 1 70 981 € 18,7 % du CA | Projet total 292 000 € dont fonds 145 000 € | ||||||
| Financement bancaire 226 000 € 180 k€ / 7 ans + 46 k€ / 10 ans | Apport + prêt d'honneur 50 000 € 17 % du projet | Annuités / EBE 45 % → 65 % → 50 % seuil sain ≤ 50 % | Ticket moyen 26 € midi / 52 € soir menu 22 € + carte 19-38 € | ||||||
| VERDICT FAISABILITÉ | |||||||||
| FINANÇABLE, AVEC UN POINT DE PASSAGE EN ANNÉE 2 | |||||||||
| L'EBE couvre les annuités dès l'année 1 (45 %) malgré ≈ 24 k€ de frais de démarrage amortis en un an. L'année 2 est le point tendu : la montée de la masse salariale (commis + rémunération dirigeant) porte les annuités à 65 % de l'EBE et le DSCR à ≈ 1,17 (cible bancaire ≥ 1,2) — zone orange assumée, résorbée en année 3 (50 %, DSCR ≈ 1,5). Le CA repose sur le repositionnement prix (volume prudent : 24 couverts/service midi sur 40, rotation sous la borne basse sectorielle), et le fonds est payé 50 % du CA HT du cédant, la borne basse des barèmes. | |||||||||
| 3 leviers si la banque résiste : prêt d'honneur porté à 15-20 k€ (levier Initiative : 1 € → 9,5 € de crédit) · crédit vendeur · différer l'embauche du commis de 6 mois. 2 questions à poser au client : peut-il vivre avec ≈ 14 k€ nets en année 1 ? L'apport peut-il monter (17 % vs 30 % d'usage en reprise CHR) ? | |||||||||
| ORDRE DE SAISIE DANS RCA (≈ 1 h) | |||||||||
| 1. Investissements | 18 lignes — modifier la ligne « Fonds de commerce » déjà saisie (145 000 → 130 000, TVA 20 → 0), créer le reste. Vérifier le bloc « Financement des investissements » en bas à droite. | ||||||||
| 2. Financement | Capital 20 000 + compte courant 20 000 + 4 emprunts (A, B, prêt d'honneur, relais TVA). Différés et assurance : bouton « Détail » de chaque emprunt. | ||||||||
| 3. Activité | 2 lignes de CA (modifier la pré-créée : marge 100 → 70). Puis coller les 12 valeurs mensuelles par exercice dans « Détail » > CA global — nombres sans espaces. Stock initial : 5 000 + 3 000 dans le Détail achats. | ||||||||
| 4. Charges | 25 lignes — la plupart pré-créées (renseigner N/N+1/N+2, fréquence, TVA), 6 à créer (surlignées jaune). CFE : coche C.E.T. + Impôts locaux 0/950/1 900. Ne PAS saisir formation pro/taxe d'apprentissage (auto). | ||||||||
| 5. Personnel | 5 salariés + dirigeant. Bruts ANNUELS. Détail mensuel pour l'apprenti (départ sept.) et les extras (11 mois). Patronales : 25 % salariés / 5 % apprenti / 45 % dirigeant (modifier le défaut 45 ligne à ligne). | ||||||||
| 6. Impôts & contrôles | IS taux réduit PME, TVA mensuelle, remboursement crédit TVA M+2/M+3. Puis onglet CONTRÔLE : écart de financement ≈ 0, trésorerie jamais négative, EBE ≈ 72/62/80 k€. | ||||||||
| D'OÙ VIENNENT LES CHIFFRES (résumé — détail complet dans les classeurs « Matrice CA » et « RCA Investissements ») | |||||||||
| Chiffre d'affaires | Construit couvert par couvert : jours d'ouverture réels du calendrier 2026-2029 (mar. soir → dim. midi, 48 semaines), montée en charge 50 → 65 % de remplissage midi en année 1, taux années 2-3 fournis par la matrice Baker Tilly (65/55 puis 70/60), terrasse 20 places mars-sept., offre après-midi l'été. Tickets : carte client (entrées 12-16 €, plats 19-38 €) et menu midi 22 € du rendez-vous. | ||||||||
| Mix TVA 10 % / 20 % | 85 % nourriture+softs / 15 % alcools — calé sur les comptes 2022 du cédant (81/19, comptes 70750000/70760000) ajusté de l'absence de licence IV. | ||||||||
| Marges | 70 % restauration / 78 % boissons — cédant : 69,8 % global ; norme sectorielle ≥ 65 % (coût matière ≤ 35 %). | ||||||||
| Investissements (251 560 €) | Prix et postes benchmarkés sur ~25 sources pro (consensus travaux 200-500 €/m², mobilier 200-500 €/place, cuisine en complément 15-30 k€…). Travaux phasés : 18 k€ à l'ouverture, 12 k€ en N+2 autofinancés. Postes souvent oubliés inclus : permis d'exploitation, HACCP, mobilier terrasse, dépôt de garantie, droits d'enregistrement 3 %. | ||||||||
| Charges (≈ 93 k€/an) | Chaque ligne calée sur le détail des comptes 2022 du cédant (loyer 3 200 €/mois du bail repris, électricité 6 774 € →7 500 €…), retraitée de l'appartement personnel (7 800 €) et complétée des postes du nouveau concept (blanchisserie, SACEM animations, logiciels, redevance terrasse). | ||||||||
| Personnel | Équipe minimale du rendez-vous client (cuisinier polyvalent, serveuse, apprenti, extras week-end) + commis en année 2. Grille HCR ≈ SMIC+, patronales réelles par profil. Dirigeant : 1 500 €/mois en année 1 → 3 000 € en année 3. | ||||||||
| Financement | Emprunt scindé : fonds sur 7 ans (usage bancaire), travaux sur 10 ans (allège l'annuité de ≈ 2 800 €/an). Taux 4,30/4,40 % : hypothèse prudente à coter au dépôt. Prêt d'honneur 10 k€ = moyenne Initiative France. | ||||||||
| Fichiers du dossier — qui fait quoi : « RCA Saisie » (CE fichier) = ce que tu tapes/colles dans le logiciel, calqué sur les grilles v10.2 · « Matrice CA » = la fabrique du chiffre d'affaires (couverts × tickets × calendrier réel) + hypothèses sourcées + contrôle de faisabilité 3 ans · « RCA Investissements » = la justification benchmarkée des investissements et du plan de financement (pièce banque/jury) · archive/Previsionnel_Atelier_des_Saveurs.xlsx = brouillon de cadrage initial, ARCHIVÉ : son montage reposait sur l'ARCE/ARE (droits Pôle Emploi épuisés en mai 2024 d'après le rdv client → indisponibles dans le dossier 06/2026) et son CA n'était pas calé sur la matrice Baker Tilly. | |||||||||
| SAISIE RCA — ONGLET INVESTISSEMENTS | |||||||||||
| Colonnes identiques à la grille v10.2. Saisir ligne à ligne dans l'ordre : Montant → Date → Mise en service (= colonne Différé, en mois) → délai de paiement (via Détail). « Action » te dit s'il faut modifier une ligne existante ou en créer une. | |||||||||||
| IMMOBILISATIONS | |||||||||||
| Libellé | Nature | Date | Montant | Amort. | Différé | Durée | TVA | Type TVA | Action | Explication courte | |
| Fonds de commerce | Incorporel | Jun 2026 | 130 000 | Linéaire | 0 mois | 0 an | 0,00 | A la facturation | MODIFIER la ligne saisie : 145 000 → 130 000 et TVA 20 → 0,00 (hors champ TVA) | Part incorporelle de l'offre 145 k€ = 50 % du CA HT cédant (borne basse barèmes) | |
| Matériel repris avec le fonds | Corporel | Jun 2026 | 15 000 | Linéaire | 0 mois | 5 ans | 0,00 | A la facturation | CRÉER | Quote-part matériel de l'offre — à caler sur l'inventaire de l'acte | |
| Droits d'enregistrement | Incorporel | Jun 2026 | 3 660 | Linéaire | 0 mois | 1 an | 0,00 | A la facturation | CRÉER | 3 % × (145 000 − 23 000) — barème cession de fonds | |
| Honoraires & frais de transaction | Incorporel | Jun 2026 | 12 000 | Linéaire | 0 mois | 1 an | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Donnée du rdv client (12 k€) | |
| Honoraires juridiques | Incorporel | Jun 2026 | 1 500 | Linéaire | 0 mois | 1 an | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Avenants SASU + audit du bail | |
| Permis d'exploitation (20 h) | Incorporel | Jun 2026 | 450 | Linéaire | 0 mois | 1 an | 0,00 | A la facturation | CRÉER | Obligatoire licence — prix constaté 2024-26 | |
| Formation hygiène HACCP (14 h) | Incorporel | Jun 2026 | 350 | Linéaire | 0 mois | 1 an | 0,00 | A la facturation | CRÉER | Obligatoire — 1 personne formée min. | |
| Publicité & identité de lancement | Incorporel | Jun 2026 | 6 000 | Linéaire | 0 mois | 1 an | 20,00 | A la facturation | CRÉER | RP + soft opening + campagnes (présentation ADS) | |
| Site internet & réservation | Incorporel | Jun 2026 | 1 500 | Linéaire | 0 mois | 3 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Vitrine + module résa | |
| Travaux salle & façade — tranche 1 | Corporel | Jun 2026 | 18 000 | Linéaire | 0 mois | 10 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | ≈ 200 €/m² rafraîchissement qualitatif ; tranche 2 en N+2 | |
| Complément cuisine & froid | Corporel | Jun 2026 | 15 000 | Linéaire | 0 mois | 5 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Mix neuf/reconditionné, extraction déjà conforme | |
| Mobilier de salle (40 places) | Corporel | Jun 2026 | 10 000 | Linéaire | 0 mois | 8 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | 40 × 250 € (benchmark 200-500 €/place) | |
| Vaisselle, verrerie, linge | Corporel | Jun 2026 | 6 000 | Linéaire | 0 mois | 3 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Double dotation, standing bistronomique | |
| Caisse tactile + TPE | Corporel | Jun 2026 | 3 000 | Linéaire | 0 mois | 3 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Abonnements récurrents en charges | |
| Enseigne + pose | Corporel | Jun 2026 | 3 500 | Linéaire | 0 mois | 10 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Devanture ~5 m, LED | |
| Mobilier terrasse (20 pl.) + parasols | Corporel | Avr 2027 | 4 000 | Linéaire | 0 mois | 5 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | Pour la saison 2027 — autofinancé (hors plan banque) | |
| Travaux embellissement — tranche 2 | Corporel | Jun 2028 | 12 000 | Linéaire | 0 mois | 10 ans | 20,00 | A la facturation | CRÉER | N+2, financé par la CAF — montée en gamme différée | |
| Dépôt de garantie (3 mois de loyer) | Financier | Jun 2026 | 9 600 | - | - | - | 0,00 | - | CRÉER | 3 × 3 200 € — immobilisation financière, restituée fin de bail | |
| TOTAL IMMOBILISATIONS | 251 560 | ||||||||||
| CESSIONS D'IMMOBILISATIONS — néant (ne rien saisir) | |||||||||||
| INVESTISSEMENTS FINANCÉS PAR CRÉDITS-BAILS OU LOCATIONS FINANCIÈRES — ne rien saisir (variante non retenue) | |||||||||||
| Libellé | Date | Montant | Taux (%) | Durée | Périodicité | Echéance | Val. Résid. | 1er Loyer | Loyer HT | TVA | |
| [VARIANTE] Complément cuisine & froid | Jun 2026 | 15 000 | ≈ 7,00 | 60 mois | Mensuelle | Payé d'avance | 0 | 10 % possible | 295 | 20,00 | |
| À activer uniquement si la banque plafonne sa quotité : retirer alors la ligne « Complément cuisine & froid » des immobilisations et l'emprunt B passe à 31 000 €. | |||||||||||
| SAISIE RCA — ONGLET FINANCEMENT | |||||||||
| APPORTS EN CAPITAL | |||||||||
| Libellé | Date | Montant | Explication | ||||||
| Capital social (dont 1 000 € déjà versés en 2023) | Jun 2026 | 20 000 | Capital porté à 20 000 € — lisibilité bancaire | ||||||
| APPORTS EN COMPTES COURANTS | |||||||||
| Libellé | Date N | N | Date N+1 | N+1 | Date N+2 | N+2 | Explication | ||
| Apport compte courant P. Durand | Jun 2026 | 20 000 | Jun 2027 | 0 | Jun 2028 | 0 | Solde de l'apport 40 k€ — blocage probable exigé par la banque | ||
| EMPRUNTS | |||||||||
| Libellé | Date | Montant | Taux (%) | Durée | Périodicité | Via « Détail » : différé | Via « Détail » : assurance | Explication | |
| Emprunt A — fonds de commerce & frais | Jun 2026 | 180 000 | 4,30 | 84 mois | Mensuelle | 3 mois (capital) | 0,30 % | Mens. ≈ 2 564 € — taux à coter au dépôt (réf. BdF T1 2025 : 4,7 %) | |
| Emprunt B — travaux & équipements | Jun 2026 | 46 000 | 4,40 | 120 mois | Mensuelle | 3 mois (capital) | 0,30 % | Mens. ≈ 484 € — travaux finançables 10-15 ans | |
| Prêt d'honneur Initiative Nantes | Jun 2026 | 10 000 | 0,00 | 60 mois | Mensuelle | 6 mois | - | Quasi-fonds propres ; levier 1 € → 9,5 € de banque | |
| Crédit relais TVA | Jun 2026 | 16 000 | 2,00 | 12 mois | Mensuelle | caler remb. M+2/M+3 | - | Préfinance la TVA sur invest. — vérifier le montant dans Contrôle > TVA | |
| TOTAL FINANCEMENTS (avec apports) | 292 000 | ||||||||
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT — néant | |||||||||
| Contrôle : total financements 292 000 € = investissements à l'ouverture 235 560 + stock 8 000 + TVA préfinancée 16 000 + trésorerie 32 440. Le tableau « Financement des investissements » en bas à droite de l'écran RCA doit afficher un écart ≈ 0 en N. | |||||||||
| SAISIE RCA — ÉCRAN ACTIVITÉ (miroir de ton écran) | ||||||||||||||
| Règle d'or (comme pour les charges) : ne saisis JAMAIS les % Évol. — tape les MONTANTS N+1 et N+2, RCA calcule les % tout seul. Ton dossier RCA tourne sur 06/2025→05/2028 : nos tableaux disaient 06/2026, sans incidence — les mois juin→mai sont les mêmes. | ||||||||||||||
| ① BLOC « CHIFFRE D'AFFAIRES » — colonnes dans l'ordre exact de l'écran | ||||||||||||||
| Libellé | Secteur | Détail ≡ | N | % Évol. | N+1 | % Évol. | N+2 | Tx marge | Stocks | Règl. clients | TVA Ventes | Règl. fourn. | TVA Achats | |
| Restauration sur place 10 % | Négoce | déjà collé ✓ | 326 509 | auto | 380 282 | auto | 422 502 | 70,00 | 15 jours | 0 jour | 10,00 | 30 jours | 5,50 | |
| Boissons alcoolisées 20 % | Négoce | déjà collé ✓ | 52 817 | auto | 61 516 | auto | 68 347 | 78,00 | 30 jours | 0 jour | 20,00 | 30 jours | 20,00 | |
| TOTAL CA HT | 379 326 | 441 798 | 490 849 | |||||||||||
| Contrôle : une fois N+1 et N+2 tapés, les % Évol. doivent afficher ≈ 16,5 puis ≈ 11,1. Les cases « auto » : tu ne les touches pas. | ||||||||||||||
| ② OÙ TU EN ES — d'après ta photo du 10/06 | ||||||||||||||
| ✓ FAIT | N des 2 lignes (326 509 / 52 817) — le détail mensuel est bien passé, la colonne Détail réaffiche ces totaux | |||||||||||||
| ✓ FAIT | Tx marge 70/78, stocks 15 j/30 j, règl. clients 0 j, TVA ventes 10/20, règl. fourn. 30 j, TVA achats 5,5/20 — tout est conforme | |||||||||||||
| ⏳ EN COURS | N+1 restauration : 380282 tapé → valide avec Entrée. N+1 boissons : 61516 déjà affiché ✓ | |||||||||||||
| ❌ RESTE | N+2 : tape 422502 (restauration) puis 68347 (boissons) directement dans la cellule N+2. Tant que tu n'as rien tapé, RCA affiche N+2 = N+1 (380 282) — c'est le décalage que tu vois. | |||||||||||||
| ③ DÉTAIL MENSUEL — colonnes VERTICALES prêtes à coller (bouton ≡ d'une ligne CA) | ||||||||||||||
| RCA colle une colonne de 12 valeurs (juin → mai) sans espaces. Sélectionne les 12 cellules bleues d'une colonne, ⌘C, clique le 1er mois dans la fenêtre RCA, ⌘V. Le mensuel N est déjà passé ✓. N+1/N+2 : à coller seulement si la fenêtre ≡ propose un onglet par exercice — sinon les montants annuels de la grille ① suffisent (RCA reprend la saisonnalité de N). | ||||||||||||||
| RESTAURATION SUR PLACE 10 % | BOISSONS ALCOOLISÉES 20 % | |||||||||||||
| Mois | N | N+1 | N+2 | N | N+1 | N+2 | ||||||||
| Juin | 27 398 | 37 817 | 42 965 | 4 432 | 6 117 | 6 950 | ||||||||
| Juillet | 32 634 | 39 679 | 40 928 | 5 279 | 6 419 | 6 621 | ||||||||
| Août | 17 000 | 19 533 | 24 612 | 2 750 | 3 160 | 3 981 | ||||||||
| Septembre | 31 336 | 36 916 | 41 129 | 5 069 | 5 972 | 6 653 | ||||||||
| Octobre | 29 574 | 32 067 | 33 298 | 4 784 | 5 187 | 5 387 | ||||||||
| Novembre | 26 199 | 29 569 | 34 884 | 4 238 | 4 783 | 5 643 | ||||||||
| Décembre | 23 265 | 22 935 | 25 370 | 3 764 | 3 710 | 4 104 | ||||||||
| Janvier | 24 069 | 29 201 | 34 300 | 3 893 | 4 724 | 5 549 | ||||||||
| Février | 18 082 | 22 402 | 23 785 | 2 925 | 3 624 | 3 848 | ||||||||
| Mars | 30 297 | 37 207 | 41 268 | 4 901 | 6 019 | 6 676 | ||||||||
| Avril | 32 708 | 35 139 | 37 116 | 5 291 | 5 684 | 6 004 | ||||||||
| Mai | 33 947 | 37 817 | 42 847 | 5 491 | 6 117 | 6 931 | ||||||||
| Total (contrôle) | 326 509 | 380 282 | 422 502 | 52 817 | 61 516 | 68 347 | ||||||||
| ④ LES 3 AUTRES BLOCS DE L'ÉCRAN — RIEN À SAISIR, les laisser à zéro | ||||||||||||||
| Activité commissionnaire | → laisser vide : on vend en propre, aucune vente à la commission | |||||||||||||
| Production immobilisée | → laisser vide : rien n'est produit pour soi-même (la ligne « Incorporel Juin 2025 » à 0 est le défaut RCA) | |||||||||||||
| Subventions d'exploitation | → laisser vide : aucune subvention dans le plan de financement | |||||||||||||
| Ces blocs s'affichent pour tous les dossiers — des lignes à 0 dedans, c'est normal, pas une erreur de ta saisie. | ||||||||||||||
| ⑤ STOCK INITIAL — à saisir dans le « Détail achats » de chaque ligne CA (pas dans cette grille) | ||||||||||||||
| Restauration sur place 10 % — ligne « Stock Initial » | 5 000 | |||||||||||||
| Boissons alcoolisées 20 % (cave) — ligne « Stock Initial » | 3 000 | |||||||||||||
| RCA — ÉCRAN « DÉTAIL » : SAISONNALITÉ DU CA (miroir de ton écran) | ||||||||||||||
| But : remplacer la répartition À PLAT (8,33 %/mois = 27 209 € partout) par la vraie saisonnalité. Tu fais ça ligne par ligne (Détail 1/2 = Restauration, 2/2 = Boissons) et onglet par onglet (Exercice N, N+1, N+2). | ||||||||||||||
| TOUTES les cellules de cet onglet sont au format Standard → le copier-coller vers RCA prend bien les chiffres. Décimales avec un point : si RCA refuse, remplace par une virgule. | ||||||||||||||
| ■ LIGNE 1/2 — RESTAURATION SUR PLACE 10 % | ||||||||||||||
| Restauration sur place 10 % — EXERCICE N | ||||||||||||||
| Mois | Jun 2025 | Jul 2025 | Aoû 2025 | Sep 2025 | Oct 2025 | Nov 2025 | Déc 2025 | Jan 2026 | Fév 2026 | Mar 2026 | Avr 2026 | Mai 2026 | Total | |
| Chiffre d'affaires (€) | 27 398 | 32 634 | 17 000 | 31 336 | 29 574 | 26 199 | 23 265 | 24 069 | 18 082 | 30 297 | 32 708 | 33 947 | 326 509 | |
| Saisonnalité (%) | 8,39 | 9,99 | 5,21 | 9,60 | 9,06 | 8,02 | 7,13 | 7,37 | 5,54 | 9,28 | 10,02 | 10,39 | 100 | |
| Restauration sur place 10 % — EXERCICE N+1 | ||||||||||||||
| Mois | Jun 2026 | Jul 2026 | Aoû 2026 | Sep 2026 | Oct 2026 | Nov 2026 | Déc 2026 | Jan 2027 | Fév 2027 | Mar 2027 | Avr 2027 | Mai 2027 | Total | |
| Chiffre d'affaires (€) | 37 817 | 39 679 | 19 533 | 36 916 | 32 067 | 29 569 | 22 935 | 29 201 | 22 402 | 37 207 | 35 139 | 37 817 | 380 282 | |
| Saisonnalité (%) | 9,94 | 10,43 | 5,14 | 9,71 | 8,43 | 7,78 | 6,03 | 7,68 | 5,89 | 9,78 | 9,24 | 9,95 | 100 | |
| Restauration sur place 10 % — EXERCICE N+2 | ||||||||||||||
| Mois | Jun 2027 | Jul 2027 | Aoû 2027 | Sep 2027 | Oct 2027 | Nov 2027 | Déc 2027 | Jan 2028 | Fév 2028 | Mar 2028 | Avr 2028 | Mai 2028 | Total | |
| Chiffre d'affaires (€) | 42 965 | 40 928 | 24 612 | 41 129 | 33 298 | 34 884 | 25 370 | 34 300 | 23 785 | 41 268 | 37 116 | 42 847 | 422 502 | |
| Saisonnalité (%) | 10,17 | 9,69 | 5,83 | 9,73 | 7,88 | 8,26 | 6 | 8,12 | 5,63 | 9,77 | 8,78 | 10,14 | 100 | |
| ■ LIGNE 2/2 — BOISSONS ALCOOLISÉES 20 % | ||||||||||||||
| Boissons alcoolisées 20 % — EXERCICE N | ||||||||||||||
| Mois | Jun 2025 | Jul 2025 | Aoû 2025 | Sep 2025 | Oct 2025 | Nov 2025 | Déc 2025 | Jan 2026 | Fév 2026 | Mar 2026 | Avr 2026 | Mai 2026 | Total | |
| Chiffre d'affaires (€) | 4 432 | 5 279 | 2 750 | 5 069 | 4 784 | 4 238 | 3 764 | 3 893 | 2 925 | 4 901 | 5 291 | 5 491 | 52 817 | |
| Saisonnalité (%) | 8,39 | 9,99 | 5,21 | 9,60 | 9,06 | 8,02 | 7,13 | 7,37 | 5,54 | 9,28 | 10,02 | 10,39 | 100 | |
| Boissons alcoolisées 20 % — EXERCICE N+1 | ||||||||||||||
| Mois | Jun 2026 | Jul 2026 | Aoû 2026 | Sep 2026 | Oct 2026 | Nov 2026 | Déc 2026 | Jan 2027 | Fév 2027 | Mar 2027 | Avr 2027 | Mai 2027 | Total | |
| Chiffre d'affaires (€) | 6 117 | 6 419 | 3 160 | 5 972 | 5 187 | 4 783 | 3 710 | 4 724 | 3 624 | 6 019 | 5 684 | 6 117 | 61 516 | |
| Saisonnalité (%) | 9,94 | 10,43 | 5,14 | 9,71 | 8,43 | 7,78 | 6,03 | 7,68 | 5,89 | 9,78 | 9,24 | 9,95 | 100 | |
| Boissons alcoolisées 20 % — EXERCICE N+2 | ||||||||||||||
| Mois | Jun 2027 | Jul 2027 | Aoû 2027 | Sep 2027 | Oct 2027 | Nov 2027 | Déc 2027 | Jan 2028 | Fév 2028 | Mar 2028 | Avr 2028 | Mai 2028 | Total | |
| Chiffre d'affaires (€) | 6 950 | 6 621 | 3 981 | 6 653 | 5 387 | 5 643 | 4 104 | 5 549 | 3 848 | 6 676 | 6 004 | 6 931 | 68 347 | |
| Saisonnalité (%) | 10,17 | 9,69 | 5,82 | 9,73 | 7,88 | 8,26 | 6 | 8,12 | 5,63 | 9,77 | 8,78 | 10,15 | 100 | |
| COMMENT COLLER | ||||||||||||||
| 1. Dans RCA, ouvre le Détail de la ligne (titre en haut), choisis l'onglet Exercice N / N+1 / N+2. | ||||||||||||||
| 2. Méthode A (la plus propre) : sélectionne les 12 cases bleues de la ligne « Chiffre d'affaires (€) » du bloc correspondant → ⌘C → clique la 1ʳᵉ case mensuelle de RCA → ⌘V. RCA recalcule la saisonnalité tout seul. | ||||||||||||||
| 3. Méthode B (si RCA ne laisse éditer que la saisonnalité) : colle la ligne jaune « Saisonnalité (%) » à la place. Elle est calée pour tomber à 100,00 % pile. | ||||||||||||||
| 4. Refais pour chaque exercice ET chaque ligne (Restauration puis Boissons). Contrôle : le total annuel doit retomber sur 326 509 / 380 282 / 422 502 (resto) et 52 817 / 61 516 / 68 347 (boissons). | ||||||||||||||
| SAISIE RCA — ONGLET CHARGES | |||||||||||||
| Les libellés marqués « pré-créée » existent déjà dans le modèle BT : renseigner les montants. Les autres : bouton nouvelle ligne. % Evol. : laisser 0 et saisir N+1/N+2 en montants. | |||||||||||||
| FOURNITURES CONSOMMABLES | |||||||||||||
| Libellé | N | % Evol. | N+1 | % Evol. | N+2 | % Fixe | Fréquence | Règlement | TVA | Type TVA | Ligne RCA | Explication | |
| Electricité | 7 500 | 0,00 | 7 700 | 0,00 | 7 900 | 80 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Cédant 6 774 € + activité accrue | |
| Eau | 1 200 | 0,00 | 1 250 | 0,00 | 1 300 | 80 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Non isolée chez le cédant — provision | |
| Combustibles | 950 | 0,00 | 980 | 0,00 | 1 010 | 80 % | Trimestrielle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Gaz + bouteilles (cédant 809 €) | |
| Petit équipement | 2 500 | 0,00 | 2 600 | 0,00 | 2 700 | 50 % | Trimestrielle | 30 jours | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Renouvellement — gros rééquipement en invest. | |
| Produits d'entretien | 2 400 | 0,00 | 2 600 | 0,00 | 2 800 | 0 % | Mensuelle | 30 jours | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Inclut consommables jetables — variable activité | |
| Vêtement de travail | 600 | 0,00 | 620 | 0,00 | 640 | 100 % | Semestrielle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Tenues salle/cuisine | |
| Fournitures administratives | 300 | 0,00 | 310 | 0,00 | 320 | 100 % | Trimestrielle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Cédant 207 € | |
| SERVICES EXTÉRIEURS | |||||||||||||
| Libellé | N | % Evol. | N+1 | % Evol. | N+2 | % Fixe | Fréquence | Règlement | TVA | Type TVA | Ligne RCA | Explication | |
| Location immobilière | 39 700 | 0,00 | 39 700 | 0,00 | 40 500 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Loyer 3 200 €/mois (bail repris, rdv) + parking 1 300 € — TVA selon option bailleur, à vérifier au bail | |
| Location de matériels | 400 | 0,00 | 410 | 0,00 | 420 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | TPE | |
| Charges locatives | 1 500 | 0,00 | 1 550 | 0,00 | 1 600 | 100 % | Trimestrielle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Cédant 1 417 € | |
| Entretien et réparations | 3 600 | 0,00 | 3 800 | 0,00 | 4 000 | 80 % | Trimestrielle | 30 jours | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Contrats hotte/froid/extincteurs + entretien (cédant 2 285 €) | |
| Primes d'assurances | 2 600 | 0,00 | 2 700 | 0,00 | 2 800 | 100 % | Annuelle | 0 jour | 0,00 | A la facturation | pré-créée | Multirisque + RC pro (cédant 2 423 €) — hors ADI emprunts (au financement) | |
| Honoraires comptables / juridiques | 7 600 | 0,00 | 7 800 | 0,00 | 8 000 | 100 % | Trimestrielle | 30 jours | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Compta 5 200 + social 1 700 + juridique 700 (calé cédant) | |
| Publicité, publications | 6 000 | 0,00 | 4 000 | 0,00 | 4 000 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Budget récurrent RP/réseaux (présentation ADS) — an 1 renforcé ; forfait lancement en invest. | |
| Missions, réceptions | 800 | 0,00 | 850 | 0,00 | 900 | 100 % | Trimestrielle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Réduit vs cédant (2 326 €) | |
| Frais postaux | 100 | 0,00 | 100 | 0,00 | 100 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | ||
| Frais télécommunications | 1 200 | 0,00 | 1 230 | 0,00 | 1 260 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | pré-créée | Internet + mobile pro | |
| Services bancaires | 700 | 0,00 | 720 | 0,00 | 740 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 0,00 | A la facturation | pré-créée | Tenue de compte (cédant 632 €) | |
| Cotisations, dons... | 500 | 0,00 | 510 | 0,00 | 520 | 100 % | Annuelle | 0 jour | 0,00 | A la facturation | pré-créée | UMIH | |
| Logiciels & abonnements | 2 400 | 0,00 | 2 500 | 0,00 | 2 600 | 100 % | Mensuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | À CRÉER | Caisse SaaS + réservation en ligne | |
| Blanchisserie / location de linge | 3 600 | 0,00 | 3 700 | 0,00 | 3 800 | 30 % | Mensuelle | 30 jours | 20,00 | A la facturation | À CRÉER | Nappage/offices — montée en gamme | |
| SACEM / SPRÉ | 1 200 | 0,00 | 1 250 | 0,00 | 1 300 | 100 % | Annuelle | 0 jour | 20,00 | A la facturation | À CRÉER | Animations musicales prévues — barème majoré | |
| Redevance terrasse (Ville de Nantes) | 1 200 | 0,00 | 1 250 | 0,00 | 1 300 | 100 % | Annuelle | 0 jour | 0,00 | A la facturation | À CRÉER | 20 places domaine public — précaire et révocable | |
| Commissions cartes bancaires | 2 950 | 0,00 | 3 400 | 0,00 | 3 800 | 0 % | Mensuelle | 0 jour | 0,00 | A la facturation | À CRÉER | ≈ 0,7 % du CA TTC — ou Détail > charge en % du CA | |
| Commissions titres-restaurant | 1 000 | 0,00 | 1 100 | 0,00 | 1 200 | 0 % | Mensuelle | 30 jours | 0,00 | A la facturation | À CRÉER | Clientèle bureau midi (menu 22 €) | |
| TOTAL CHARGES SAISIES | 92 500 | 92 630 | 95 510 | ||||||||||
| IMPÔTS ET TAXES | |||||||||||||
| Coche « CALCUL C.E.T. » : OUI · Montant C.F.E. : 0 (exonération année de création) | |||||||||||||
| Libellé (pré-créée) | Date N | N | Date N+1 | N+1 | Date N+2 | N+2 | Explication | ||||||
| Impôts locaux | Nov 2026 | 0 | Nov 2027 | 950 | Nov 2028 | 1 900 | CFE : exonérée 2026 (création), base −50 % en 2027, pleine 2028 | ||||||
| ⚠ NE PAS saisir de ligne « Formation pro / taxe d'apprentissage » ici : RCA les calcule automatiquement (PERSONNEL > Taxes assises sur les salaires : TA 0,68 % + FP 0,55 %). | |||||||||||||
| SAISIE RCA — ONGLET PERSONNEL | |||||||||||
| Paramètres d'en-tête : Paiement des salaires « Mois en cours » ✓ (déjà réglé) · Charges sociales : paiement mensuel 100 % ✓ · Caisse congés payés bâtiment : décochée ✓. Montants = BRUTS ANNUELS ; le détail mensuel (bouton Détail) sert pour l'apprenti (départ sept. 2026) et les extras (11 mois). | |||||||||||
| RÉMUNÉRATION DES SALARIÉS | |||||||||||
| Libellé | N (brut) | % Evol. | N+1 | % Evol. | N+2 | Tx Cot. Sal. | Tx Cot. Pat. | % Fixe | Détail mensuel ? | Explication | |
| Cuisinier polyvalent / plongeur (39 h) | 25 200 | 0,00 | 25 800 | 0,00 | 26 400 | 22,00 | 25,00 | 100 % | non | HCR niv. II ≈ 2 100 €/mois — équipe du rdv ; patronales réelles ≈ 25 % (réduction générale, salaire proche SMIC) vs défaut modèle 45 → MODIFIER le taux | |
| Serveur(se) (39 h) | 24 000 | 0,00 | 24 600 | 0,00 | 25 200 | 22,00 | 25,00 | 100 % | non | HCR niv. I-II ≈ 2 000 €/mois — équipe du rdv | |
| Apprenti(e) salle | 7 200 | 0,00 | 10 200 | 0,00 | 10 800 | 0,00 | 5,00 | 100 % | OUI : 0 juin-août, 800 €/mois dès sept. 2026 | Rémunération % SMIC, exonérations apprentissage | |
| Extras salle (CDD d'usage jeu-ven-sam) | 8 250 | 0,00 | 9 900 | 0,00 | 11 000 | 22,00 | 25,00 | 0 % | OUI : 750 €/mois sur 11 mois (0 en août) | ≈ 12 soirées/mois × 4 h — renfort été en N+1/N+2 | |
| Commis de cuisine (39 h) — dès 06/2027 | 0 | 0,00 | 23 400 | 0,00 | 24 000 | 22,00 | 25,00 | 100 % | non (N = 0) | Embauche à la montée en charge N+1 | |
| RÉMUNÉRATION DU DIRIGEANT | |||||||||||
| Libellé | N (brut) | % Evol. | N+1 | % Evol. | N+2 | Tx Cot. Sal. | Tx Cot. Pat. | Exonération | % Fixe | Explication | |
| Pierre Durand — Président SASU | 18 000 | 0,00 | 30 000 | 0,00 | 36 000 | 22,00 | 45,00 | Aucune exonération | 100 % | Assimilé salarié : patronales ≈ 45 % (= défaut du modèle, OK ici). 1 500 €/mois en N → 3 000 € en N+2 ; reste à vivre à challenger avec le client | |
| TAXES ASSISES SUR LES SALAIRES — ne rien modifier | |||||||||||
| Effectif moyen « 1 à 10 salariés » ✓ · Taxe d'apprentissage 0,68 ✓ coché · Formation professionnelle 0,55 ✓ coché · Effort construction 0,00 ✓ · Taxe sur les salaires : DÉCOCHÉE (société assujettie à la TVA) | |||||||||||
| AUTRES CHARGES DE PERSONNEL | |||||||||||
| Libellé | Date N | N | Date N+1 | N+1 | Date N+2 | N+2 | Explication | ||||
| Mutuelle (part employeur) + médecine du travail | Jun 2026 | 1 850 | Jun 2027 | 1 950 | Jun 2028 | 2 050 | ≈ 30 €/mois × 4 ETP mutuelle + 90 €/salarié médecine (MO p. 42) | ||||
| SAISIE RCA — ONGLETS IMPÔTS / DIVERS / PARAMÈTRES | |||
| IMPÔTS | |||
| Taux d'IS | « Taux réduit PME » | 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice puis 25 % | |
| CVAE / C.E.T. | Coche CALCUL C.E.T. (onglet Charges) | CFE saisie via « Impôts locaux » : 0 / 950 / 1 900 | |
| DIVERS / AUTRES PARAMÈTRES | |||
| Remboursement du crédit de TVA initial | Activer — mois 2-3 | Doit tomber le même mois que le remboursement du crédit relais (contrôle MO p. 45) | |
| Périodicité TVA | Mensuelle (réel normal) | ||
| Remboursement comptes courants | Aucun avant N+3 | Engagement de blocage probable | |
| Dividendes | Aucun sur l'horizon | Priorité désendettement + salaire dirigeant | |
| CONTRÔLES À FAIRE APRÈS SAISIE (onglet CONTRÔLE) | |||
| Écart de financement (écran Investissements, bloc bas-droite) | ≈ 0 en N | Sinon : un montant ou une date a sauté | |
| Trésorerie mensuelle | Jamais négative | Sinon : revoir trésorerie de démarrage / découvert | |
| SIG : EBE | ≈ 71 k€ (N) / 61 k€ (N+1) / 79 k€ (N+2) | Ordres de grandeur attendus — si très différent, chercher l'erreur de saisie | |
| Seuil de rentabilité | CA prévisionnel ≥ +15-20 % au-dessus | Critère bancaire | |
| TVA | Crédit initial ≈ 16 k€ remboursé M+2/M+3 | Calé sur le crédit relais |
La construction du chiffre d'affaires (couverts × tickets × calendrier réel), les hypothèses sourcées ligne à ligne, et le compte de résultat de cadrage 3 ans avec critères bancaires (CAF, DSCR).
| Analyse du chiffre d'affaires prévisionnel | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| L'Atelier des Saveurs (SASU Pierre Durand) — reprise fonds « Le Boudoir », Nantes centre — ouverture : 01/06/2026 (dossier RCA : 06/2026 → 05/2029) — montants TTC convertis HT à 10 % (mix TVA 10/20 % : onglet Saisie RCA) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Année N | Nombre de jours ouverture (Midi) | Restauration midi | Nombre de jours ouverture (soir) | Restauration soir | Terrasse (20 places, mars-sept.) | Après-midi « À se partager » (jeu-sam, mai-sept.) | Total CAHT / Mois | Taux de remplissage | Saisonnalité | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Jours AM (jeu-sam) | Taux remplissage (terrasse) | Midi | Soir | Terrasse | |||||||||||||||
| 01/06/2026 | 20 | 20 | 26 | 520 | 10 400 | 9 454,55 | 21 | 16 | 52 | 832 | 17 472 | 15 883,64 | 12 | 26 | 312 | 6 240 | 5 672,73 | 7 | 16 | 112 | 1 344 | 1 221,82 | 12 | 32 232,73 | 0,08 | 0,60 | Année 2 | 0,65 | 0,55 | 0,55 | 01/06/2026 | 0,08 | |||||||
| 01/07/2026 | 23 | 22 | 26 | 572 | 13 156 | 11 960 | 23 | 18 | 52 | 936 | 21 528 | 19 570,91 | 10 | 26 | 260 | 5 980 | 5 436,36 | 7 | 16 | 112 | 1 568 | 1 425,45 | 14 | 38 392,73 | 0,10 | 0,50 | Année 3 | 0,70 | 0,60 | 0,60 | 01/07/2026 | 0,10 | |||||||
| 01/08/2026 | 12 | 22 | 26 | 572 | 6 864 | 6 240 | 11 | 18 | 52 | 936 | 10 296 | 9 360 | 13 | 26 | 338 | 4 056 | 3 687,27 | 7 | 16 | 112 | 784 | 712,73 | 7 | 20 000 | 0,05 | 0,65 | 01/08/2026 | 0,05 | |||||||||||
| 01/09/2026 | 21 | 24 | 26 | 624 | 13 104 | 11 912,73 | 22 | 19 | 52 | 988 | 21 736 | 19 760 | 8 | 26 | 208 | 4 368 | 3 970,91 | 7 | 16 | 112 | 1 344 | 1 221,82 | 12 | 36 865,45 | 0,10 | 0,40 | 01/09/2026 | 0,10 | |||||||||||
| 01/10/2026 | 23 | 24 | 26 | 624 | 14 352 | 13 047,27 | 23 | 20 | 52 | 1 040 | 23 920 | 21 745,45 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 15 | 34 792,73 | 0,09 | 01/10/2026 | 0,09 | ||||||||||||
| 01/11/2026 | 21 | 24 | 26 | 624 | 13 104 | 11 912,73 | 20 | 20 | 52 | 1 040 | 20 800 | 18 909,09 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 12 | 30 821,82 | 0,08 | 01/11/2026 | 0,08 | ||||||||||||
| 01/12/2026 | 15 | 26 | 26 | 676 | 10 140 | 9 218,18 | 16 | 24 | 52 | 1 248 | 19 968 | 18 152,73 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 9 | 27 370,91 | 0,07 | 01/12/2026 | 0,07 | ||||||||||||
| 01/01/2027 | 22 | 22 | 26 | 572 | 12 584 | 11 440 | 21 | 17 | 52 | 884 | 18 564 | 16 876,36 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 13 | 28 316,36 | 0,07 | 01/01/2027 | 0,07 | ||||||||||||
| 01/02/2027 | 15 | 24 | 26 | 624 | 9 360 | 8 509,09 | 15 | 18 | 52 | 936 | 14 040 | 12 763,64 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 9 | 21 272,73 | 0,06 | 01/02/2027 | 0,06 | ||||||||||||
| 01/03/2027 | 21 | 24 | 26 | 624 | 13 104 | 11 912,73 | 22 | 19 | 52 | 988 | 21 736 | 19 760 | 8 | 26 | 208 | 4 368 | 3 970,91 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 12 | 35 643,64 | 0,09 | 0,40 | 01/03/2027 | 0,09 | |||||||||||
| 01/04/2027 | 22 | 25 | 26 | 650 | 14 300 | 13 000 | 22 | 20 | 52 | 1 040 | 22 880 | 20 800 | 9 | 26 | 234 | 5 148 | 4 680 | 0 | 16 | 0 | 0 | 0 | 14 | 38 480 | 0,10 | 0,45 | 01/04/2027 | 0,10 | |||||||||||
| 01/05/2027 | 21 | 26 | 26 | 676 | 14 196 | 12 905,45 | 20 | 21 | 52 | 1 092 | 21 840 | 19 854,55 | 12 | 26 | 312 | 6 552 | 5 956,36 | 7 | 16 | 112 | 1 344 | 1 221,82 | 12 | 39 938,18 | 0,10 | 0,60 | 01/05/2027 | 0,10 | |||||||||||
| Total | 236 | 144 664 | 131 512,73 | 236 | 234 780 | 213 436,36 | 36 712 | 33 374,55 | 6 384 | 5 803,64 | 384 127,27 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Année N+1 | Nombre de jours ouverture (Midi) | Restauration midi | Nombre de jours ouverture (soir) | Restauration soir | Terrasse (20 places, mars-sept.) | Après-midi « À se partager » (jeu-sam, mai-sept.) | Total CAHT / Mois | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Jours AM (jeu-sam) | Taux remplissage (terrasse) | ||||||||||||||||||
| 01/06/2027 | 21 | 26 | 26,50 | 689 | 14 469 | 13 153,64 | 22 | 22 | 53 | 1 166 | 25 652 | 23 320 | 13 | 26,50 | 344,50 | 7 234,50 | 6 576,82 | 8 | 16,50 | 132 | 1 584 | 1 440 | 12 | 44 490,45 | 0,65 | 01/06/2027 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/07/2027 | 23 | 26 | 26,50 | 689 | 15 847 | 14 406,36 | 23 | 22 | 53 | 1 166 | 26 818 | 24 380 | 11 | 26,50 | 291,50 | 6 704,50 | 6 095 | 8 | 16,50 | 132 | 1 980 | 1 800 | 15 | 46 681,36 | 0,55 | 01/07/2027 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/08/2027 | 11 | 26 | 26,50 | 689 | 7 579 | 6 890 | 11 | 22 | 53 | 1 166 | 12 826 | 11 660 | 14 | 26,50 | 371 | 4 081 | 3 710 | 8 | 16,50 | 132 | 792 | 720 | 6 | 22 980 | 0,70 | 01/08/2027 | 0,05 | ||||||||||||
| 01/09/2027 | 22 | 26 | 26,50 | 689 | 15 158 | 13 780 | 22 | 22 | 53 | 1 166 | 25 652 | 23 320 | 9 | 26,50 | 238,50 | 5 247 | 4 770 | 8 | 16,50 | 132 | 1 716 | 1 560 | 13 | 43 430 | 0,45 | 01/09/2027 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/10/2027 | 23 | 26 | 26,50 | 689 | 15 847 | 14 406,36 | 22 | 22 | 53 | 1 166 | 25 652 | 23 320 | 0 | 26,50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 14 | 37 726,36 | 01/10/2027 | 0,08 | |||||||||||||
| 01/11/2027 | 20 | 26 | 26,50 | 689 | 13 780 | 12 527,27 | 21 | 22 | 53 | 1 166 | 24 486 | 22 260 | 0 | 26,50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 12 | 34 787,27 | 01/11/2027 | 0,08 | |||||||||||||
| 01/12/2027 | 16 | 26 | 26,50 | 689 | 11 024 | 10 021,82 | 16 | 22 | 53 | 1 166 | 18 656 | 16 960 | 0 | 26,50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 9 | 26 981,82 | 01/12/2027 | 0,06 | |||||||||||||
| 01/01/2028 | 21 | 26 | 26,50 | 689 | 14 469 | 13 153,64 | 20 | 22 | 53 | 1 166 | 23 320 | 21 200 | 0 | 26,50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 12 | 34 353,64 | 01/01/2028 | 0,08 | |||||||||||||
| 01/02/2028 | 15 | 26 | 26,50 | 689 | 10 335 | 9 395,45 | 16 | 22 | 53 | 1 166 | 18 656 | 16 960 | 0 | 26,50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 9 | 26 355,45 | 01/02/2028 | 0,06 | |||||||||||||
| 01/03/2028 | 23 | 26 | 26,50 | 689 | 15 847 | 14 406,36 | 23 | 22 | 53 | 1 166 | 26 818 | 24 380 | 9 | 26,50 | 238,50 | 5 485,50 | 4 986,82 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 14 | 43 773,18 | 0,45 | 01/03/2028 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/04/2028 | 22 | 26 | 26,50 | 689 | 15 158 | 13 780 | 21 | 22 | 53 | 1 166 | 24 486 | 22 260 | 10 | 26,50 | 265 | 5 830 | 5 300 | 0 | 16,50 | 0 | 0 | 0 | 13 | 41 340 | 0,50 | 01/04/2028 | 0,09 | ||||||||||||
| 01/05/2028 | 21 | 26 | 26,50 | 689 | 14 469 | 13 153,64 | 22 | 22 | 53 | 1 166 | 25 652 | 23 320 | 13 | 26,50 | 344,50 | 7 234,50 | 6 576,82 | 8 | 16,50 | 132 | 1 584 | 1 440 | 12 | 44 490,45 | 0,65 | 01/05/2028 | 0,10 | ||||||||||||
| Total | 238 | 163 982 | 149 074,55 | 239 | 278 674 | 253 340 | 41 817 | 38 015,45 | 7 656 | 6 960 | 447 390 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Année N+2 | Nombre de jours ouverture (Midi) | Restauration midi | Nombre de jours ouverture (soir) | Restauration soir | Terrasse (20 places, mars-sept.) | Après-midi « À se partager » (jeu-sam, mai-sept.) | Total CAHT / Mois | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Nbre repas / jour | Ticket moyen TTC | CATTC / Jour | CATTC / Mois | CAHT / mois | Jours AM (jeu-sam) | Taux remplissage (terrasse) | ||||||||||||||||||
| 01/06/2028 | 22 | 28 | 27 | 756 | 16 632 | 15 120 | 22 | 24 | 54 | 1 296 | 28 512 | 25 920 | 14 | 27 | 378 | 8 316 | 7 560 | 9 | 17 | 153 | 2 142 | 1 947,27 | 14 | 50 547,27 | 0,70 | 01/06/2028 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/07/2028 | 22 | 28 | 27 | 756 | 16 632 | 15 120 | 21 | 24 | 54 | 1 296 | 27 216 | 24 741,82 | 12 | 27 | 324 | 7 128 | 6 480 | 9 | 17 | 153 | 1 989 | 1 808,18 | 13 | 48 150 | 0,60 | 01/07/2028 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/08/2028 | 12 | 28 | 27 | 756 | 9 072 | 8 247,27 | 13 | 24 | 54 | 1 296 | 16 848 | 15 316,36 | 15 | 27 | 405 | 4 860 | 4 418,18 | 9 | 17 | 153 | 1 071 | 973,64 | 7 | 28 955,45 | 0,75 | 01/08/2028 | 0,06 | ||||||||||||
| 01/09/2028 | 22 | 28 | 27 | 756 | 16 632 | 15 120 | 22 | 24 | 54 | 1 296 | 28 512 | 25 920 | 10 | 27 | 270 | 5 940 | 5 400 | 9 | 17 | 153 | 2 142 | 1 947,27 | 14 | 48 387,27 | 0,50 | 01/09/2028 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/10/2028 | 21 | 28 | 27 | 756 | 15 876 | 14 432,73 | 21 | 24 | 54 | 1 296 | 27 216 | 24 741,82 | 0 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 12 | 39 174,55 | 01/10/2028 | 0,08 | |||||||||||||
| 01/11/2028 | 22 | 28 | 27 | 756 | 16 632 | 15 120 | 22 | 24 | 54 | 1 296 | 28 512 | 25 920 | 0 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 13 | 41 040 | 01/11/2028 | 0,08 | |||||||||||||
| 01/12/2028 | 16 | 28 | 27 | 756 | 12 096 | 10 996,36 | 16 | 24 | 54 | 1 296 | 20 736 | 18 850,91 | 0 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 10 | 29 847,27 | 01/12/2028 | 0,06 | |||||||||||||
| 01/01/2029 | 21 | 28 | 27 | 756 | 15 876 | 14 432,73 | 22 | 24 | 54 | 1 296 | 28 512 | 25 920 | 0 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 12 | 40 352,73 | 01/01/2029 | 0,08 | |||||||||||||
| 01/02/2029 | 15 | 28 | 27 | 756 | 11 340 | 10 309,09 | 15 | 24 | 54 | 1 296 | 19 440 | 17 672,73 | 0 | 27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 9 | 27 981,82 | 01/02/2029 | 0,06 | |||||||||||||
| 01/03/2029 | 23 | 28 | 27 | 756 | 17 388 | 15 807,27 | 23 | 24 | 54 | 1 296 | 29 808 | 27 098,18 | 10 | 27 | 270 | 6 210 | 5 645,45 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 15 | 48 550,91 | 0,50 | 01/03/2029 | 0,10 | ||||||||||||
| 01/04/2029 | 21 | 28 | 27 | 756 | 15 876 | 14 432,73 | 20 | 24 | 54 | 1 296 | 25 920 | 23 563,64 | 11 | 27 | 297 | 6 237 | 5 670 | 0 | 17 | 0 | 0 | 0 | 12 | 43 666,36 | 0,55 | 01/04/2029 | 0,09 | ||||||||||||
| 01/05/2029 | 22 | 28 | 27 | 756 | 16 632 | 15 120 | 22 | 24 | 54 | 1 296 | 28 512 | 25 920 | 14 | 27 | 378 | 8 316 | 7 560 | 9 | 17 | 153 | 1 989 | 1 808,18 | 13 | 50 408,18 | 0,70 | 01/05/2029 | 0,10 | ||||||||||||
| Total | 239 | 180 684 | 164 258,18 | 239 | 309 744 | 281 585,45 | 47 007 | 42 733,64 | 9 333 | 8 484,55 | 497 061,82 | ||||||||||||||||||||||||||||
| PRÉVISIONNEL CA — L'ATELIER DES SAVEURS — HYPOTHÈSES & SOURCES | |||||
| Reprise du fonds de commerce « Le Boudoir » (Nantes centre, zone piétonne) par Pierre Durand (SASU). Ouverture : 1er juin 2026, alignée sur le dossier RCA créé (06/2026 → 05/2029). Exercices de 12 mois clos au 31 mai. | |||||
| CAPACITÉ & OUVERTURE | |||||
| Couverts en salle | 40 | Prise de note 1er rdv 14/02/2024 (« Surface : 40 couverts ») | |||
| Places en terrasse (mars à sept., autorisation municipale) | 20 | Prise de note 1er rdv (« 20 places en terrasse ») ; redevance terrasse à prévoir (Analyse sectorielle p. 55) | |||
| Jours d'ouverture | mardi soir → dimanche midi | Prise de note 1er rdv : 5 services midi (mer-dim) + 5 services soir (mar-sam) | |||
| Fermetures annuelles | 2 sem. août + Noël + 1 sem. fév. + 1er mai | Pratique de place ; ≈ 48 semaines d'exploitation (239 j midi / 238 j soir en année 1, calendrier réel) | |||
| TICKETS MOYENS TTC | Année 1 | Année 2 | Année 3 | ||
| Midi (menu semainier 22 € + boisson/café) | 26,00 € | 26,50 € | 27,00 € | Menu E/P ou P/D à 22 € (rdv 14/02) + boissons ; progression volontairement < inflation (présentation ADS : « augmenter le ticket moyen au fil des années ») | |
| Soir (carte) | 52,00 € | 53,00 € | 54,00 € | Carte client : entrées 12-16 € (moy. 13,8), plats 19-38 € (moy. 26,3), desserts 9-12 € (moy. 11) ; mix 2-3 plats + boissons ≈ 30 % du ticket | |
| Terrasse (offre midi) | 26,00 € | 26,50 € | 27,00 € | Égal au ticket midi | |
| Après-midi « À se partager » / mezze | 16,00 € | 16,50 € | 17,00 € | Carte : à se partager 7-11 € + rafraîchissements ; jeu-ven-sam après-midi, mai-sept. (présentation ADS) | |
| REMPLISSAGE (sur 40 couverts salle / 20 terrasse) | Année 1 | Année 2 | Année 3 | ||
| Midi — taux moyen | ≈ 59 % (ramp-up 50→65 %) | 65 % | 70 % | Taux années 2-3 = matrice Baker Tilly (table AE5:AH8) ; année 1 en dessous avec montée en charge mensuelle | |
| Soir — taux moyen | ≈ 48 % (ramp-up 40→60 %) | 55 % | 60 % | Idem ; décembre renforcé (soirées festives prévues — présentation ADS) | |
| Terrasse — taux moyen saison | ≈ 51 % (40-65 % selon mois) | 55 % | 60 % | Saisonnalité mensuelle de la matrice BT (col. AD) ; moyenne calée sur la table années 2-3 | |
| Rotation par place et par jour (contrôle) | 0,67 midi+soir | 0,73 | 0,79 | Borne sectorielle : 0,8 à 3 couverts/place/jour (Analyse sectorielle OEC 2022, p. 47) → hypothèses prudentes | |
| RÉSULTAT (CA HT, TVA 10 % uniforme — convention matrice) | Année 1 | Année 2 | Année 3 | ||
| CA HT prévisionnel | ≈ 388 k€ | ≈ 444 k€ | ≈ 490 k€ | Feuille CAHT ; vs cédant 292 554 € HT (comptes clos 30/11/2022) : +33 % / +52 % / +67 % | |
| Justification de l'écart vs cédant | Le volume reste prudent (24 cv/service midi en année 1 sur 40) : l'écart vient du repositionnement prix (bistronomie, chef ex-Robuchon, RP + soft opening) — le cédant tournait à ≈ 17 cv/service et ≈ 20 € de ticket | ||||
| Référence sectorielle | CA moyen sociétés resto. traditionnelle : 430 k€ ; tranche 400-700 k€ : 536 k€ (Diane, Analyse sectorielle p. 39) → année 3 dans la norme | ||||
| POINTS DE VIGILANCE (à traiter dans le prévisionnel complet) | |||||
| TVA | La matrice convertit tout le TTC à 10 % ; le mix réel ≈ 85 % à 10 % / 15 % alcools à 20 % (cédant : 81/19, comptes 70750000/70760000) → ventilation correcte dans l'onglet Saisie RCA (CA HT réel ≈ -1,2 %) | ||||
| Licence | Pas de licence IV (rdv 14/02) → petite licence restaurant (vins/bières pendant les repas) obtenable sans limitation (Analyse sectorielle p. 8) ; cocktails « voir concurrence » sur la carte → mix alcool conservé à 15 % | ||||
| Upside non chiffré | B2B / événementiel / privatisations (présentation ADS) volontairement exclus du CA = marge de sécurité | ||||
| Saisonnalité RCA | Courbes mensuelles en % (total 100) prêtes dans l'onglet Saisie RCA — RCA Prévision Flash accepte le collage de 12 valeurs mensuelles (MO-RCA p. 11, 34) | ||||
| SAISIE RCA — PRÉVISION FLASH (Suite RCA) | ||||||||||||||
| RÔLE : moteur de calcul — la saisie dans le logiciel se fait depuis « RCA Saisie - Atelier des Saveurs.xlsx » (onglet 3-Activité), qui reprend ces montants au format exact des grilles v10.2. Ce tableau reste la justification de la ventilation 10 %/20 % et de la saisonnalité. | ||||||||||||||
| [1] Hypothèse de ventilation du CA TTC par taux de TVA (modifiable) | ||||||||||||||
| Part à 10 % (nourriture, softs) | 0,85 | Cédant 2022 : 81 % (cpte 70750000) | ||||||||||||
| Part à 20 % (boissons alcoolisées) | 0,15 | Cédant 2022 : 19 % (cpte 70760000) ; pas de licence IV → 15 % retenu | ||||||||||||
| [2] Lignes d'activité (onglet ACTIVITÉ — une ligne par taux de TVA) | ||||||||||||||
| Libellé | Secteur | CA HT N | CA HT N+1 | CA HT N+2 | Évol. N+1 | Évol. N+2 | Marge | Stock (j) | Clients (j) | Fourn. (j) | TVA ventes | TVA achats | ||
| Restauration sur place 10 % | Négoce | 326 508 | 380 282 | 422 503 | 0,17 | 0,11 | 0,70 | 15 | 0 | 30 | 0,10 | 0,06 | ||
| Boissons alcoolisées 20 % | Négoce | 52 818 | 61 516 | 68 346 | 0,17 | 0,11 | 0,78 | 15 | 0 | 30 | 0,20 | 0,20 | ||
| Total CA HT (contrôle) | 379 326 | 441 798 | 490 849 | Marges : cédant 69,8 % global (SIG 2022) ; secteur ≥ 65 % (coût matière ≤ 35 %, Analyse sect. p. 71). Délais : clients 0 j, fournisseurs 30 j, stocks 15 j (modèle BT). TVA achats nourriture : 5,5 %. | ||||||||||
| [3] Valeurs mensuelles CA HT par activité (collage direct dans le détail « CA global » de chaque exercice) | ||||||||||||||
| Exercice N (06/2024-05/2025) | ||||||||||||||
| Mois | Mois 1 (juin) | Mois 2 (juil.) | Mois 3 (août) | Mois 4 (sept.) | Mois 5 (oct.) | Mois 6 (nov.) | Mois 7 (déc.) | Mois 8 (janv.) | Mois 9 (fév.) | Mois 10 (mars) | Mois 11 (avr.) | Mois 12 (mai) | ||
| Restauration sur place 10 % (HT) | 27 398 | 32 634 | 17 000 | 31 336 | 29 574 | 26 199 | 23 265 | 24 069 | 18 082 | 30 297 | 32 708 | 33 947 | 326 509 | |
| Boissons alcoolisées 20 % (HT) | 4 432 | 5 279 | 2 750 | 5 069 | 4 784 | 4 238 | 3 764 | 3 894 | 2 925 | 4 901 | 5 291 | 5 492 | 52 819 | |
| Saisonnalité (%, total 100) | 8,40 | 10 | 5,20 | 9,60 | 9,10 | 8 | 7,10 | 7,40 | 5,50 | 9,30 | 10 | 10,40 | 100 | |
| Exercice N+1 (06/2025-05/2026) | ||||||||||||||
| Mois | Mois 1 (juin) | Mois 2 (juil.) | Mois 3 (août) | Mois 4 (sept.) | Mois 5 (oct.) | Mois 6 (nov.) | Mois 7 (déc.) | Mois 8 (janv.) | Mois 9 (fév.) | Mois 10 (mars) | Mois 11 (avr.) | Mois 12 (mai) | ||
| Restauration sur place 10 % (HT) | 37 817 | 39 679 | 19 533 | 36 916 | 32 067 | 29 569 | 22 935 | 29 201 | 22 402 | 37 207 | 35 139 | 37 817 | 380 282 | |
| Boissons alcoolisées 20 % (HT) | 6 117 | 6 419 | 3 160 | 5 972 | 5 187 | 4 783 | 3 710 | 4 724 | 3 624 | 6 019 | 5 684 | 6 117 | 61 516 | |
| Saisonnalité (%, total 100) | 9,90 | 10,40 | 5,10 | 9,70 | 8,40 | 7,80 | 6 | 7,70 | 5,90 | 9,80 | 9,20 | 10,10 | 100 | |
| Exercice N+2 (06/2026-05/2027) | ||||||||||||||
| Mois | Mois 1 (juin) | Mois 2 (juil.) | Mois 3 (août) | Mois 4 (sept.) | Mois 5 (oct.) | Mois 6 (nov.) | Mois 7 (déc.) | Mois 8 (janv.) | Mois 9 (fév.) | Mois 10 (mars) | Mois 11 (avr.) | Mois 12 (mai) | ||
| Restauration sur place 10 % (HT) | 42 965 | 40 928 | 24 612 | 41 129 | 33 298 | 34 884 | 25 370 | 34 300 | 23 785 | 41 268 | 37 116 | 42 847 | 422 502 | |
| Boissons alcoolisées 20 % (HT) | 6 950 | 6 621 | 3 981 | 6 653 | 5 387 | 5 643 | 4 104 | 5 549 | 3 848 | 6 676 | 6 004 | 6 931 | 68 347 | |
| Saisonnalité (%, total 100) | 10,20 | 9,70 | 5,80 | 9,70 | 7,90 | 8,30 | 6 | 8,10 | 5,60 | 9,80 | 8,80 | 10,10 | 100 | |
| Note : les montants mensuels sont en HT, sans espaces (exigence de collage RCA). Le total HT réel (≈ 98,75 % du CAHT de la matrice) est légèrement inférieur car la matrice applique 10 % de TVA à tout le TTC, alors que 15 % du CA est à 20 %. C'est ce total ventilé qui fait foi pour RCA. | ||||||||||||||
| Rappels MO-RCA : ne jamais créer de « nouveau modèle » (p. 4) · choix définitifs : type création / forme juridique / interface Développé (p. 5-6) · cotisations par défaut 22 % sal. / 25 % pat. (p. 6) · le stock initial se saisit dans ACTIVITÉ (ligne « Stock Initial »), jamais en investissement (p. 30) · fonds de commerce 145 000 € + droits d'enregistrement 3 % > 23 k€ (p. 31) · emprunt fonds de commerce : durée indicative 7 ans (p. 32). | ||||||||||||||
| ONGLET RCA « FINANCEMENT » — v2 (synchronisée avec le fichier « RCA Investissements - Atelier des Saveurs.xlsx ») — JUSTIFICATIF (banque/jury). Saisie logiciel : fichier « RCA Saisie », onglet 2-Financement. | |||||||
| Ligne à créer | Montant | Date | Durée | Taux | Différé | Justification | |
| Capital social (dont 1 000 € déjà versés en 2023) | 20 000 | 06/2026 | - | - | - | Capital porté à 20 000 € — aligné sur la saisie RCA | |
| Compte courant : apport en numéraire | 20 000 | 06/2026 | - | - | - | Solde de l'apport 40 k€ (rdv 14/02) ; blocage exigé par la banque probable | |
| Prêt d'honneur Initiative Nantes | 10 000 | 06/2026 | 60 mois | 0% | 6 mois | Moyenne Initiative France ≈ 10 k€ ; quasi-fonds propres, levier 1 € → 9,5 € de banque (Bpifrance Création). En demander 15-20 k€ sécuriserait le dossier. | |
| Emprunt A — fonds de commerce & frais | 180 000 | 06/2026 | 84 mois | 4,30% + ADI 0,30% | 3 mois | 7 ans = standard fonds (MO p. 32). Taux : hypothèse prudente 06/2026 (réf. BdF T1 2025 : 4,7 %, détente 2025-26) — à coter au dépôt. Quotité globale élevée → point de négociation. | |
| Emprunt B — travaux & équipements | 46 000 | 06/2026 | 120 mois | 4,40% + ADI 0,30% | 3 mois | Travaux finançables sur 10-15 ans (L'Hôtellerie 2018) : scinder allège l'annuité vs tout sur 7 ans (−2 800 €/an) | |
| Crédit relais TVA | 16 000 | 06/2026 | remb. M+2/M+3 | court terme | - | TVA déductible sur invest. & frais ≈ 16 k€ (montant exact : Contrôle > TVA dans RCA, MO p. 31) | |
| TOTAL RESSOURCES | 292 000 | ||||||
| Mensualité Emprunt A (hors ADI) | 2 592 | ≈ 2 564 € (81 échéances après différé capital 3 mois) | |||||
| Mensualité Emprunt B (hors ADI) | 490 | ≈ 484 € | |||||
| Mensualité prêt d'honneur (après différé) | 185 | ||||||
| Annuités bancaires totales (A+B+ADI) | 37 254 | soit 12 × (2 564 + 484) + 678 ADI — année pleine après différé | |||||
| PLAN DE FINANCEMENT INITIAL (contrôle d'équilibre) | |||||||
| BESOINS | Montant | RESSOURCES | Montant | ||||
| Immobilisations à l'ouverture | 235 560 | Apport (capital + compte courant) | 40 000 | Fichier « RCA Investissements - ADS.xlsx », ligne « dont au plan de financement initial » (hors terrasse 04/2025 et tranche 2 N+2 autofinancées) | |||
| Stock initial (nourriture + cave) | 8 000 | Prêt d'honneur Initiative Nantes | 10 000 | ||||
| TVA à préfinancer (invest. & stock) | 16 000 | Emprunt A — 84 mois | 180 000 | ||||
| Trésorerie de démarrage (≈ 2 mois ch. fixes + terrasse 04/25) | 32 440 | Emprunt B — 120 mois | 46 000 | ||||
| Crédit relais TVA | 16 000 | ||||||
| TOTAL BESOINS | 292 000 | TOTAL RESSOURCES | 292 000 | ||||
| Écart (doit être 0) | 0 | ||||||
| (Apport + prêt d'honneur) / total projet | 0,17 | Usage reprise CHR : 30 % demandés dans + d'1 dossier sur 2 (CrediPro/L'Hôtellerie). À 17 %, le dossier s'appuie sur : prix du fonds à 50 % du CA cédant (borne basse), prêt d'honneur en quasi-fonds propres, EBE couvrant les annuités dès N. Leviers si blocage : PH 15-20 k€, crédit vendeur, crédit-bail cuisine (tableau 3 du fichier invest). | |||||
| ONGLET RCA « CHARGES » — par ligne : montant annuel N + % évol. + % fixe + fréquence + délai règlement + TVA (MO p. 37-38) — JUSTIFICATIF calé sur les comptes 2022 du cédant. Saisie logiciel : « RCA Saisie », onglet 4-Charges. | ||||||||||
| Libellé | N (€/an) | N+1 | N+2 | % fixe | Fréquence | Délai règl. (j) | TVA | Base cédant 2022 (€) | Justification | |
| FOURNITURES CONSOMMABLES | ||||||||||
| Électricité | 7 500 | 7 700 | 7 900 | 80% | Mensuelle | 0 | 20% | 6 774 | Activité accrue ; cpte 60611000 | |
| Gaz & combustibles | 950 | 980 | 1 010 | 80% | Bimestrielle | 0 | 20% | 486 | Cptes 60613000 (486 €) + 60615000 (323 €) cédant, +activité — ligne RCA « Combustibles » | |
| Eau | 1 200 | 1 250 | 1 300 | 100% | 80% | 0 | 20% | 323 | Non isolée chez le cédant (dans charges locatives) — provision ; ligne RCA « Eau » pré-créée | |
| Produits d'entretien & consommables jetables | 2 400 | 2 600 | 2 800 | 0% | Mensuelle | 30 | 20% | — | Variable avec l'activité ; pattern exemple BT | |
| Petit équipement (renouvellement) | 2 500 | 2 600 | 2 700 | 50% | Trimestrielle | 30 | 20% | 5 444 | Réduit : le rééquipement initial est en investissement | |
| Fournitures administratives | 300 | 310 | 320 | 100% | Trimestrielle | 0 | 20% | 207 | Cpte 60640000 | |
| Vêtements de travail | 600 | 620 | 640 | 100% | Semestrielle | 0 | 20% | — | Tenues salle/cuisine (standing ADS) | |
| SERVICES EXTÉRIEURS | ||||||||||
| Loyer local commercial | 38 400 | 38 400 | 39 200 | 100% | Mensuelle | 0 | 20%* | 34 834 | Bail repris : 3 200 €/mois (rdv 14/02) ; *TVA selon option bailleur — à vérifier au bail (jaune) | |
| Location parking | 1 300 | 1 300 | 1 350 | 100% | Mensuelle | 0 | 20%* | 1 263 | Cpte 61320100 — utile centre-ville ; à confirmer | |
| Charges locatives & copropriété | 1 500 | 1 550 | 1 600 | 100% | Trimestrielle | 0 | 20% | 1 417 | Cpte 61400000 | |
| Redevance terrasse (Ville de Nantes) | 1 200 | 1 250 | 1 300 | 100% | Annuelle | 0 | Sans | — | 20 places, domaine public — précaire et révocable (Analyse sect. p. 55) | |
| Entretien immobilier & matériel | 1 200 | 1 300 | 1 400 | 80% | Trimestrielle | 30 | 20% | 979 | Cptes 61520000+61551000 | |
| Maintenance (hotte, froid, extincteurs, caisse) | 2 400 | 2 500 | 2 600 | 100% | Trimestrielle | 30 | 20% | 1 306 | Contrats obligatoires ; cpte 61560000 | |
| Assurance multirisque + RC pro | 2 600 | 2 700 | 2 800 | 100% | Annuelle | 0 | Sans | 2 423 | Cpte 61600000 (ADI emprunt : dans le financement, pas ici) | |
| Logiciels & abonnements (caisse, résa en ligne) | 2 400 | 2 500 | 2 600 | 100% | Mensuelle | 0 | 20% | 173 | Réservation type Zenchef + caisse SaaS — modernisation vs cédant | |
| Honoraires comptables | 5 200 | 5 300 | 5 400 | 100% | Trimestrielle | 30 | 20% | 4 920 | Cpte 62260000 | |
| Honoraires social (paie) | 1 700 | 1 750 | 1 800 | 100% | Trimestrielle | 30 | 20% | 1 593 | Cpte 62261000 | |
| Honoraires juridiques (récurrent) | 700 | 720 | 740 | 100% | Annuelle | 30 | 20% | 648 | Approbation comptes, juridique annuel | |
| Publicité, RP, réseaux sociaux (récurrent) | 6 000 | 4 000 | 4 000 | 100% | Mensuelle | 0 | 20% | — | Présentation ADS : campagnes média + agence RP ; an 1 renforcé (notoriété), hors forfait démarrage immobilisé | |
| Blanchisserie / location de linge | 3 600 | 3 700 | 3 800 | 30% | Mensuelle | 30 | 20% | — | Montée en gamme (nappage, offices) — absent chez le cédant | |
| Réceptions, déplacements | 800 | 850 | 900 | 100% | Trimestrielle | 0 | 20% | 2 326 | Réduit vs cédant | |
| Frais postaux & télécom | 1 300 | 1 330 | 1 360 | 100% | Mensuelle | 0 | 20% | 1 613 | Cptes 62600000+62620000 | |
| Services bancaires | 700 | 720 | 740 | 100% | Mensuelle | 0 | Sans | 632 | Cpte 62780000 | |
| Commissions cartes bancaires (≈ 0,7 % CA TTC) | 2 950 | 3 380 | 3 720 | 0% | Mensuelle | 0 | Sans | 1 245 | RCA : charge automatique en % du CA TTC (MO p. 38) — saisir 0,7 % | |
| Commissions titres-restaurant | 1 000 | 1 100 | 1 200 | 0% | Mensuelle | 30 | Sans | 746 | Clientèle bureau le midi (menu 22 € ≈ plafond TR) | |
| SACEM / SPRÉ | 1 200 | 1 250 | 1 300 | 100% | Annuelle | 0 | 20% | — | Animations musicales prévues (présentation ADS) — barème majoré musique vivante | |
| Cotisations professionnelles (UMIH…) | 500 | 510 | 520 | 100% | Annuelle | 0 | Sans | 57 | ||
| IMPÔTS ET TAXES | ||||||||||
| CFE | 0 | 950 | 1 900 | 100% | Annuelle (déc.) | 0 | Sans | 657 | Exonération CFE l'année de création (2024) puis base réduite de 50 % la 1re année d'imposition (rôle déc. 2025 → N+1), pleine en N+2 — centre-ville Nantes (source : CCI/impots.gouv via benchmark) | |
| Formation pro + taxe d'apprentissage (AUTO RCA) | 1 200 | 1 300 | 1 400 | 100% | Annuelle | 0 | Sans | 820 | ⚠ NE PAS SAISIR dans l'onglet CHARGES de RCA : calcul automatique dans PERSONNEL > Taxes assises sur les salaires (TA 0,68 % + FP 0,55 % des bruts — écran v10.2). Gardé ici pour le contrôle économique. | |
| TOTAL CHARGES EXTERNES + IMPÔTS | 93 300 | 94 420 | 98 300 | |||||||
| En % du CA HT (contrôle) | 0,25 | 0,21 | 0,20 | Cédant retraité (hors appart. perso 7 800 €) : 25,5 % du CA · Exemple BT : 21-22 % · Économies d'échelle attendues | ||||||
| Réconciliation avec le fichier « RCA Saisie » (onglet 4-Charges) | Total saisi dans RCA = 92 500 € en N (mêmes lignes, regroupées selon les libellés du logiciel) + CFE via « Impôts locaux » (0/950/1 900) ; la ligne « Formation pro + TA » ci-dessus n'est PAS saisie (calcul auto RCA) mais reste comptée dans le contrôle économique. | |||||||||
| ONGLET RCA « PERSONNEL » — un profil par ligne ; brut mensuel × effectif, détail mensuel possible (MO p. 39-42). Paiement des salaires : « mois en cours » (reco MO p. 40). — JUSTIFICATIF. Saisie logiciel : « RCA Saisie », onglet 5-Personnel. | ||||||||||
| Profil | Brut mensuel N | Brut N+1 | Brut N+2 | Début | Mois/an | Cotis. sal. | Cotis. pat. | Brut annuel N | Justification | |
| Pierre Durand — Président SASU (assimilé salarié) | 1 500 | 2 500 | 3 000 | 06/2026 | 12 | 22% | 45% | 18 000 | Rémunération volontairement basse en lancement puis progressive ; assimilé salarié : patronales réelles ≈ 45 % (≠ défaut RCA 25 % → modifier le taux sur ce profil, MO p. 41). Fin ARE 05/2024 (rdv) : pas de maintien. | |
| Cuisinier polyvalent / plongeur (39 h) | 2 100 | 2 150 | 2 200 | 06/2026 | 12 | 22% | 25% | 25 200 | Équipe du rdv 14/02 ; grille HCR 2024 niveau II ≈ 12,3-12,8 €/h × 169 h | |
| Serveur·se (39 h) | 2 000 | 2 050 | 2 100 | 06/2026 | 12 | 22% | 25% | 24 000 | Équipe du rdv ; HCR niveau I-II | |
| Apprenti(e) salle | 800 | 850 | 900 | 09/2026 | 12 | ≈0% | 5% | 7 200 | Équipe du rdv ; rémunération % SMIC selon âge/année, exonérations apprentissage — entrée à la rentrée 09/2024 (9 mois sur N) | |
| Extras salle (CDD d'usage, jeu-ven-sam soir) | 750 | 900 | 1 000 | 06/2026 | 11 | 22% | 25% | 8 250 | Rdv : « extras jeudi-vendredi-samedi soir » ; ≈ 12-13 soirées/mois × 4 h ; 11 mois (fermetures) ; renfort été N+1/N+2 | |
| Commis de cuisine (39 h) — embauche N+1 | 0 | 1 950 | 2 000 | 06/2027 | 12 | 22% | 25% | 0 | Montée en charge N+1 (CA +14 %) ; anticipé dans le BP — recrutement réputé difficile (69 % cuisiniers, Analyse sect. p. 19) | |
| MASSE SALARIALE BRUTE N (hors charges patronales) | 82 650 | |||||||||
| Charges patronales N (≈) | 22 823 | |||||||||
| COÛT TOTAL EMPLOYEUR N (≈) | 105 473 | |||||||||
| En % du CA HT — contrôle | 0,28 | Secteur (sociétés, dirigeant inclus) : 42 % du CA (Analyse sect. p. 39). Notre ratio est bas car le dirigeant se rémunère peu en N — montrer le ratio retraité d'une rémunération de marché au banquier. | ||||||||
| Autres frais à saisir (MO p. 42) : médecine du travail ≈ 90 €/salarié/an · mutuelle d'entreprise (50 % employeur) · avantage en nature repas (forfait HCR par repas, auto dans la paie) — pour mémoire, RCA les gère dans PERSONNEL/détail. | ||||||||||
| ONGLETS RCA « IMPÔTS » ET « DIVERS » + PARAMÈTRES GÉNÉRAUX — JUSTIFICATIF. Saisie logiciel : « RCA Saisie », onglet 6. | |||
| PARAMÈTRES DU DOSSIER (assistant de création — définitifs) | |||
| Type | Création d'activité | La SASU n'a pas d'historique d'exploitation (créée 10/2023, prestations ponctuelles) — pas de balance N-1 à importer ; le fonds repris n'apporte ni compta ni salariés (rdv : « ni reprise de contrat ni de salarié ») | |
| Début de la prévision | 06/2026 (dossier créé : 06/2026 → 05/2029 ✓) | Format MM/AAAA (MO p. 5) | |
| Durée des exercices | 12 mois — clôture 31/05 ✓ (paramétré) | Reco MO p. 5 | |
| Durée de la prévision | 3 exercices | Création : 3 ans (MO p. 5) ; passer à 4 si la banque le demande | |
| Forme | Société à l'IS — « dirigeant-salarié » coché | SASU (rdv) ; MO p. 5 : pour les SAS, cocher dirigeant-salarié | |
| Interface | « Développé » | Choix définitif (MO p. 6) | |
| Cotisations par défaut | 22 % salariales / 25 % patronales | MO p. 6 ; ajuster 45 % patronales sur le profil dirigeant (onglet PERSONNEL) | |
| IMPÔTS | |||
| Taux d'IS | « Taux réduit PME » | 15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice puis 25 % — choix dans IMPÔTS (MO p. 44) | |
| CVAE | Coche « CALCUL C.E.T. » | Calcul automatique (MO p. 38) ; CFE saisie dans CHARGES | |
| TVA | |||
| Taux sur ventes | 10 % et 20 % (par activité) | Déjà paramétré dans les 2 lignes d'activité (onglet Saisie RCA) | |
| Taux sur achats | 5,5 % (nourriture) / 20 % (boissons) | Idem | |
| Exigibilité | Ventes : à l'encaissement (débits) — restauration = encaissement immédiat ; Achats : à la facturation | Clients 0 jour ; sans enjeu de décalage | |
| Périodicité de paiement | Mensuelle (réel normal) | « Autres paramètres » (MO p. 14) ; CA 3046 demandée si remboursement crédit TVA initial | |
| DIVERS | |||
| Remboursement crédit de TVA initial | Activer (mois 2-3) | Cohérent avec le crédit relais TVA du financement (contrôle : même mois — MO p. 45) | |
| Comptes courants d'associés | Pas de remboursement avant N+3 | Engagement de blocage probable exigé par la banque | |
| Dividendes | Aucun sur l'horizon | Priorité au désendettement et au reste à vivre via salaire |
| CONTRÔLE DE FAISABILITÉ — compte de résultat simplifié avant saisie RCA | |||||
| Approximation de cadrage : RCA calculera les amortissements/intérêts au prorata exact. Les lignes bleues sont des estimations à fiabiliser dans RCA (Contrôle > SIG / Seuil de rentabilité, MO p. 45-47). | |||||
| N (06/24-05/25) | N+1 | N+2 | Notes | ||
| CA HT | 379 326 | 441 798 | 490 849 | Ventilé 10 %/20 % (onglet Saisie RCA) | |
| Marge brute globale | 269 753,64 | 314 179,88 | 349 061,98 | 70 % nourriture / 78 % boissons — cédant 69,8 % global | |
| en % CA | 0,71 | 0,71 | 0,71 | Secteur : ≥ 65 % (coût matière ≤ 35 %, Analyse sect. p. 71) | |
| Charges externes + impôts & taxes | -93 300 | -94 420 | -98 300 | Onglet RCA Charges (calé comptes cédant 2022 retraités) | |
| Charges de personnel (chargées) | -105 473 | -158 835 | -171 790 | Dirigeant à 45 % de patronales, apprenti 5 %, autres 25 % | |
| EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION | 70 980,64 | 60 924,88 | 78 971,98 | ||
| EBE en % CA | 0,19 | 0,14 | 0,16 | Secteur sociétés : 13,6 % (Analyse sect. p. 39) ; notre N élevé = effet rémunération dirigeante réduite | |
| Dotations aux amortissements (estim.) | -37 000 | -13 700 | -14 900 | V2 : N porte ≈ 24 k€ de frais de démarrage amortis 1 an (droits, transaction, jur., PE+HACCP, pub) — non récurrents ; N+2 intègre la tranche 2 travaux (1,2 k€/an) | |
| Intérêts d'emprunts + ADI (estim.) | -10 150 | -9 007 | -7 764 | Échéanciers exacts : A 180 k€ à 4,30 % (84 m, différé 3 m, mens. 2 564 €) + B 46 k€ à 4,40 % (120 m, différé 3 m, mens. 484 €) + ADI 0,30 % (678 €/an). Taux à coter au jour du dépôt (réf. BdF T1 2025 : 4,7 % ; détente 2025-26). | |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IS | 23 830,64 | 38 217,88 | 56 307,98 | ||
| IS (15 % ≤ 42,5 k€, puis 25 %) | -3 575 | -5 733 | -9 827 | Taux réduit PME (option IMPÔTS de RCA) | |
| RÉSULTAT NET | 20 255,64 | 32 484,88 | 46 480,98 | ||
| CAF (RN + dotations) | 57 255,64 | 46 184,88 | 61 380,98 | ||
| CRITÈRES BANCAIRES | |||||
| Capital remboursé (emprunt + PH) | -21 516 | -30 474 | -31 717 | Capital A+B (différé 3 mois en N) + prêt d'honneur 185 €/mois dès le mois 7 | |
| CAF − remboursements (marge de sécurité) | 35 739,64 | 15 710,88 | 29 663,98 | Doit rester positif (MO p. 45 : CAF > remboursements) | |
| Annuités totales / EBE | 0,45 | 0,65 | 0,50 | Usage bancaire : ≤ 60-70 % de l'EBE | |
| Salaire net annuel dirigeant (reste à vivre) | 14 040 | 23 400 | 28 080 | ≈ 14 k€ net en N : à challenger avec ses besoins personnels (loyer Boulogne ? famille ?) — question au client | |
| LECTURE | |||||
| Verdict v2 (investissements complets, benchmarkés) : le projet reste finançable mais le point de passage est l'année 2. En N, l'EBE (≈ 73 k€) couvre 2× les annuités malgré ≈ 24 k€ de frais de démarrage amortis en 1 an. En N+1, la montée de la masse salariale (commis + rémunération dirigeant) porte les annuités à ≈ 65 % de l'EBE et le DSCR à ≈ 1,14 — sous la cible bancaire de 1,2 : zone orange assumée, compensée en N+2 (51 % et DSCR ≈ 1,5). Trois leviers à présenter : différer le commis de 6 mois, prêt d'honneur porté à 15-20 k€, crédit vendeur. Points de vigilance : apport à 17 % du projet (usage : 30 % en reprise CHR) et reste à vivre dirigeant ≈ 14 k€ net en N — deux questions à poser au client avant le dépôt. Sensibilité à tester dans RCA (gestion d'hypothèses, MO p. 14) : CA −10 %. | |||||
Les 3 tableaux format RCA (immobilisations, cessions, crédit-bail), chaque montant justifié avec sa source (cas client, comptes du cédant, ou benchmark), plan de financement de contrôle intégré.
| L'ATELIER DES SAVEURS — ONGLET RCA « INVESTISSEMENTS » | |||||||||
| RÔLE : JUSTIFICATIF détaillé et sourcé des investissements et du plan de financement (banque/jury). La saisie dans le logiciel se fait depuis « RCA Saisie », onglets 1 et 2. · Reprise du fonds « Le Boudoir » (Nantes centre) — ouverture 06/2026 (dossier RCA paramétré 06/2026 → 05/2029) · Ordre de saisie RCA impératif par ligne : montant → date d'acquisition → mise en service (« différé ») → délai de paiement (MO-RCA p. 30). Bleu = hypothèse modifiable · jaune = à valider · le stock initial (8 000 €) se saisit dans ACTIVITÉ, ligne « Stock Initial » (MO p. 30). | |||||||||
| TABLEAU 1 — IMMOBILISATIONS | |||||||||
| Libellé | Date acquis. | Montant HT | TVA ? | Taux TVA | Mise en service | Durée amort. | Délai paiemt (j) | Explication & source | |
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | |||||||||
| Fonds commercial (clientèle, droit au bail, licence restaurant) | 06/2026 | 130 000 | Non | - | 06/2026 | Non amorti | 0 | Offre acceptée 145 000 € (rdv 14/02/2024), ventilée 130 k€ incorporel / 15 k€ matériel — ventilation indicative à caler sur l'acte de cession. Contrôle de valorisation : 145 k€ = 50 % du CA HT du cédant (292 554 €, comptes 2022) → borne basse des barèmes (50-105 % CA HT, BNP Paribas ; 50-110 %, OEC p. 68) : prix raisonnable, bon argument banque. | |
| Droits d'enregistrement | 06/2026 | 3 660 | Non | - | 06/2026 | 1 an | 0 | Barème cession de fonds : 0 % jusqu'à 23 k€, 3 % de 23 à 200 k€ (impots.gouv.fr / service-public.fr) : (145 000 − 23 000) × 3 % = 3 660 €. Amortis 1 an = frais de démarrage (pattern MO-RCA p. 30-31). | |
| Honoraires & frais de transaction | 06/2026 | 12 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 1 an | 30 | Donnée du cas (rdv 14/02/2024 : « frais transaction 12 000 € ») — dans la fourchette honoraires d'acquisition 3-6 k€ + intermédiaire/courtage (Étude Pedron, L'Hôtellerie-Restauration 2019). | |
| Honoraires juridiques (avenants SASU, audit bail) | 06/2026 | 1 500 | Oui | 20% | 06/2026 | 1 an | 30 | SASU existante (créée 10/2023, capital 1 000 €, Qonto) : transfert de siège, extension d'objet, formalités — pas de frais de constitution complets. | |
| Permis d'exploitation (formation 20 h) | 05/2026 | 450 | Non | - | 06/2026 | 1 an | 0 | Obligatoire pour exploiter la licence (validité 10 ans). Prix constatés 2024 : ~450 € (Legalstart), 309-590 € selon organisme/CCI. Poste classiquement oublié des prévisionnels (Legalstart, licence-4.com). | |
| Formation hygiène alimentaire HACCP (14 h) | 05/2026 | 350 | Non | - | 06/2026 | 1 an | 0 | Obligatoire (au moins 1 personne formée). Prix constatés : 200-400 € (Legalstart, le-permis-exploitation.fr). Packs PE + HACCP : 537-628 €. | |
| Forfait publicité & identité de lancement | 06/2026 | 6 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 1 an | 0 | Agence RP + campagnes réseaux + soft opening (présentation ADS : budget « provisionné sur devis »). Benchmark lancement : 4-8 k€ (consensus agents). Pattern BT : immobilisé, amorti 1 an (exemple ACT : 5 000 €). | |
| Site internet & réservation en ligne | 06/2026 | 1 500 | Oui | 20% | 06/2026 | 3 ans | 0 | Site vitrine + module résa (la marque ADS et son identité existent déjà — présentation). Benchmark : pack outils numériques 3-9 k€ (modelesdebusinessplan) → borne basse, identité déjà créée. | |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES — tranche 1 (ouverture) | |||||||||
| Matériel & agencements repris avec le fonds | 06/2026 | 15 000 | Non | - | 06/2026 | 5 ans | 0 | Quote-part matériel de l'offre 145 k€ (cuisine « état moyen », extraction aux normes — rdv). Le cédant détenait 32,5 k€ de matériel de cuisine au bilan (VNC 1,5 k€). À caler sur l'inventaire annexé à l'acte. | |
| Travaux & rafraîchissement salle + façade — tranche 1 | 06/2026 | 18 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 10 ans | 30 | Rénovation légère qualitative ~90 m² × 200 €/m² (WattPlus : léger 200-300 €/m² ; La Cabane Archi : aménagement 500-1 500 €/m²). Le repositionnement complet est PHASÉ : tranche 2 en N+2 autofinancée (voir § dédié) pour tenir le plan de financement avec 40 k€ d'apport. | |
| Complément équipement cuisine & froid | 06/2026 | 15 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 5 ans | 30 | Base existante en état moyen, extraction conforme → complément mix neuf/reconditionné (reconditionné : facture ÷2, HR Associés). Benchmark complément : 15-30 k€ (consensus) ; 6-20 k€ (BNP Paribas 12/2024) → 15 k€ = bas de fourchette justifié par l'expertise matériel du chef. | |
| Mobilier de salle (40 places) | 06/2026 | 10 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 8 ans | 30 | 40 places × 250 € — convergence forte du benchmark : 200-500 €/place (modelesdebusinessplan ×2, Square 160-400 €). Milieu de gamme bistronomique, déco incluse dans travaux. | |
| Vaisselle, verrerie, couverts, linge (double dotation) | 06/2026 | 6 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 3 ans | 30 | Standing bistronomique, double dotation casse/rotation : vaisselle seule ~3 k€ pour 50 couverts, salle complète 10-12 k€ haut de gamme (L'Hôtellerie SOS Experts) → 6 k€ cohérent 40 couverts. | |
| Caisse tactile + TPE | 06/2026 | 3 000 | Oui | 20% | 06/2026 | 3 ans | 30 | Logiciel caisse 1-5 k€ + TPE 200-800 € (Lightspeed, modelesdebusinessplan). Abonnements récurrents dans l'onglet Charges (logiciels 2 400 €/an). | |
| Enseigne + pose | 06/2026 | 3 500 | Oui | 20% | 06/2026 | 10 ans | 30 | Enseigne LED qualitative ~3 000 € constaté pour 5 m de devanture + pose 300-700 € (Companeo, Les Enseignistes, Travaux.com). TLPE : enseigne < 7 m² généralement exonérée — à vérifier à Nantes. | |
| Mobilier de terrasse (20 places) + parasols | 04/2027 | 4 000 | Oui | 20% | 04/2027 | 5 ans | 30 | 20 chaises (44-77 € HT) + 10 guéridons (dès 73 € HT) ≈ 1,7-3,5 k€ + parasols pro 1-2 k€ (Prozon) → 4 k€. Acquis pour la saison terrasse de printemps (04/2027) : sort de la trésorerie d'exploitation, pas du financement initial — la 1re saison d'été 2026 se fait avec le mobilier repris dans le fonds. Poste classiquement oublié (benchmark). | |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES — tranche 2 (N+2, autofinancée) | 06/2028 | 06/2028 | |||||||
| Travaux d'embellissement — tranche 2 | 06/2028 | 12 000 | Oui | 20% | 06/2028 | 10 ans | 30 | Montée en gamme différée, financée par la CAF (CAF cumulée N+N+1 ≈ 100 k€) : pratique courante des repreneurs pour ne pas surcharger l'emprunt initial. À saisir dans RCA avec sa date 06/2028 — RCA gère les investissements en cours de prévision (MO p. 30). | |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | |||||||||
| Dépôt de garantie (3 mois de loyer) | 06/2026 | 9 600 | Non | - | 06/2026 | Non amorti | 0 | 3 × 3 200 € (loyer connu, rdv 14/02). Usage : 3-6 mois (Bpifrance Création) ; reco MO-RCA p. 30 : 2-3 mois. Restitué en fin de bail — immobilisation financière, pas une charge. | |
| Sous-total immobilisations incorporelles | |||||||||
| Sous-total immobilisations corporelles — tranche 1 (ouverture) | |||||||||
| Sous-total immobilisations corporelles — tranche 2 (n+2, autofinancée) | |||||||||
| Sous-total immobilisations financières | |||||||||
| TOTAL IMMOBILISATIONS (3 exercices) | |||||||||
| dont AU PLAN DE FINANCEMENT INITIAL (hors tranche 2 N+2 et hors terrasse 04/2025 autofinancées) | 06/2028 | 06/2028 | La terrasse (4 000 €, 04/2025) et la tranche 2 travaux (12 000 €, 06/2028) sont financées par l'exploitation : elles figurent dans RCA (avec leurs dates) mais pas dans les besoins initiaux présentés à la banque. | ||||||
| TABLEAU 2 — CESSIONS D'IMMOBILISATIONS | |||||||||
| Libellé | Date cession | Prix de cession HT | TVA ? | Taux TVA | VNC à la date | +/- value | Explication | ||
| — Néant — | Aucune cession prévue sur l'horizon : reprise d'actifs récents, pas de matériel à revendre (le matériel vétuste du cédant est inclus dans le fonds et conservé ou mis au rebut sans valeur). Tableau maintenu pour la structure RCA. | ||||||||
| TABLEAU 3 — INVESTISSEMENTS FINANCÉS PAR CRÉDIT-BAIL OU LOCATION FINANCIÈRE | |||||||||
| Libellé | Date | Valeur du bien HT | Taux TVA | Durée (mois) | Taux implicite | Loyer mensuel HT | 1er loyer majoré | Explication | |
| VARIANTE (non retenue au scénario de base) : complément cuisine & froid en crédit-bail | 06/2026 | 15 000 | 20% | 60 | ≈ 7 % (cotation au dossier) | 295 | 10 % possible | Pratique courante en CHR : 100 % financé sans apport, 3-5 ans, loyers déductibles, réponse 48-72 h (Corolease, CHR Elite, METRO Financement, L'Hôtellerie 2018). Aucun taux public — cotation au dossier (≈ 6-8 % implicite). NON RETENU au scénario de base (financé par l'emprunt « travaux & équipements » à 4,60 % sur 10 ans, moins cher) ; À ACTIVER si la banque plafonne sa quotité : sort 15 k€ de l'emprunt, ajoute ≈ 3 540 €/an de loyers en charges. | |
| Pour mémoire : location simple TPE/matériel | 06/2026 | - | - | - | - | - | - | Déjà traitée en charges d'exploitation (onglet RCA Charges : « Location TPE » 400 €/an + logiciels 2 400 €/an) — pas une immobilisation. | |
| CONTRÔLE DE COHÉRENCE — PLAN DE FINANCEMENT INITIAL (06/2024) | |||||||||
| BESOINS | Montant | RESSOURCES | Montant | ||||||
| Immobilisations à l'ouverture | Apport : capital 20 000 € + compte courant 20 000 € | 40 000 | |||||||
| Stock initial (nourriture + cave ≈ 35 %) | 8 000 | Prêt d'honneur Initiative Nantes (0 %, 60 mois) | 10 000 | ||||||
| TVA à préfinancer sur invest. & stock | 16 000 | Emprunt A — fonds & frais (84 mois, 4,30 % + ADI) | 180 000 | ||||||
| Trésorerie de démarrage (≈ 2 mois de charges fixes, mobilier terrasse 04/2025 inclus) | 32 440 | Emprunt B — travaux & équipements (120 mois, 4,40 % + ADI) | 46 000 | ||||||
| Crédit relais TVA (remb. M+2/M+3) | 16 000 | ||||||||
| TOTAL BESOINS | TOTAL RESSOURCES | ||||||||
| Écart (doit être 0) | |||||||||
| (Apport + prêt d'honneur) / total projet | Usage bancaire reprise CHR : 30 % demandés dans + d'1 dossier sur 2 (CrediPro via L'Hôtellerie 2018) ; 20-30 % en création. → Point dur n°1 du dossier : l'effet levier du prêt d'honneur (1 € → 9,5 € de banque, Initiative France) et le prix du fonds à 50 % du CA sont les contre-arguments. Lever 10 k€ de PH supplémentaire ou un crédit vendeur sécuriserait. | ||||||||
| Annuités totales (A+B+ADI, hors PH) | 37 254 | ≈ 2 502 + 479 €/mois + ADI ≈ 56 €/mois. Couverture : EBE prévisionnel N = 73,4 k€ → annuités/EBE ≈ 50 % en N, ≈ 65 % en N+1 (creux : montée masse salariale) — zone orange vs critère « ≤ 50 % sain / 65-75 % butée » (Comptanoo, Capifrance). DSCR N+1 ≈ 1,13 (cible ≥ 1,2). Voir Contrôle faisabilité du classeur CA pour le détail 3 ans. | |||||||
≈ 1 heure au total. La progression est mémorisée sur ce poste (localStorage). Le détail de chaque étape est dans l'onglet Synthèse du fichier RCA Saisie.